其實，納稅本身是企業(yè)的義務，但要繳納過多的稅，對于一些企業(yè)來說，也是個不小的負擔。從而衍生出稅收籌劃，來達到一個合理繳稅又不會負擔太高的的平衡點。

一般需要稅收籌劃來調(diào)整的問題，大概有以下五點：

1.

企業(yè)開票量大，成本低利潤高，導致稅負壓力過大；

2.

3.

賬面存在暫估并且回票困難；

4.

5.

企業(yè)公戶資金流通不暢、不能達到合理化；

6.

7.

個別企業(yè)因行業(yè)特點需要返點傭金無法提供沖抵；

8.

9.

個人收入過高，個稅承擔壓力大。

10.

悟空財稅專家總結(jié)了五項可平衡方案，希望能幫助各位老板合理經(jīng)營日常業(yè)務。

1自然人代開

以個人名義在稅務局代開。優(yōu)勢是核定稅率，稅費可協(xié)商雙方按比例承擔，或者單方承擔；真實有效，能提供完稅證明，適用群體廣泛。此項劣勢在于，不建議長期代開，票面金額過大等情況。

2有限公司

可根據(jù)稅收洼地地區(qū)特性注冊，享受稅收返還的優(yōu)惠政策。簡單點解釋就是，根據(jù)當?shù)囟愂湛傤~上繳之后，地方留存的部分，按照比例返還給企業(yè)。具體返還比例會根據(jù)地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)性質(zhì)等返還50%-90%不等。

此項適用于開票量大、并且自身有一定比例成本票的，稅負較高，以利潤為基數(shù)計提企業(yè)所得稅的群體。

3個人獨資

個人獨資企業(yè)相較于有限公司來說，好處就在于企業(yè)利潤是前期核定好的，基本上是企業(yè)收入的10%；此項適用于自身利潤點高于10%的企業(yè)。綜合稅負在4.65%，與企業(yè)稅務差21.35%左右。

4個體工商戶

個體工商戶與個人獨資企業(yè)的區(qū)別在于，一個是核定利潤，一個是核定稅率，綜合稅負在3.77%左右。此項適用于高收入、獨自提供服務無法提供等群體。

5靈活用工

指的是企業(yè)人員工資過大，殘保金、社保等支出多，想要降低成本的，建議采用。通過人力資源公司上社保申報工資，并以人力資源開具成本票的形式?jīng)_抵。此項適用企業(yè)存在長期雇傭自由職業(yè)者，個人稅負高，不愿繳納社保等原因的群體。

悟空財稅專家提示：以上情況只適用于合理化流程，方案要合規(guī)嚴謹，基于稅收法律合法之內(nèi)，切忌違規(guī)操作，造成不必要的損失。

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