風(fēng)險(xiǎn)防范措施：根據(jù)“效益性、性和流動(dòng)性”原則，嚴(yán)格按規(guī)定審查承兌或者貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格、資信與經(jīng)營(yíng)狀況。并且按規(guī)定對(duì)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶收取合理的保證金，落實(shí)相應(yīng)的擔(dān)保措施。

會(huì)計(jì)簽發(fā)時(shí)，嚴(yán)格審查銀行承兌匯票所需資料的完整性，如果要求承兌申請(qǐng)人提供承兌申請(qǐng)書、審批書與購(gòu)銷合同等。臨柜復(fù)審時(shí)，認(rèn)真審核銀行承兌匯票的內(nèi)容。[7]

嚴(yán)格審查匯票的真實(shí)性、可靠性。包含匯票記載的要素是否合法、規(guī)范，背書是否連續(xù)，憑證、壓數(shù)、印模是否真實(shí)可靠，和匯票相關(guān)的商品交易是否合法等。[7]

強(qiáng)化銀行內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行信貸、會(huì)計(jì)、計(jì)財(cái)三部門會(huì)審、主管行長(zhǎng)審批制度。做好宣傳培訓(xùn)，增強(qiáng)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)企業(yè)也要做好票據(jù)的宣傳、解釋工作。

匯票（Money Order）是常見的票據(jù)類型之一，我國(guó)的《票據(jù)法》第十九條規(guī)定：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)，或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”匯票是國(guó)際結(jié)算中使用廣泛的一種信用工具。它是一種委付證券，基本的法律關(guān)系少有三個(gè)人物：出票人、受票人和收款人。

2017年12月1日，《公共服務(wù)領(lǐng)域英文譯寫規(guī)范》正式實(shí)施，匯票的標(biāo)準(zhǔn)英文為Money Order。

商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。商業(yè)承兌匯票不附帶利息。

銀行承兌匯票及跟單資料

1、銀行承兌匯票復(fù)印件；

2、交易合同原件及復(fù)印件；

3、相關(guān)的稅務(wù)原件及復(fù)印件

三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)文件

1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

2、銀行承兌匯票貼現(xiàn)憑證。