如果是以境內(nèi)自然人身份設立的境外公司，這個也無疑是違規(guī)的。以自然人設立的境外公司不允許也不符合企業(yè)境外投資審批的條件，首先自然人不能作為投資主體，其次目前政策也不允許自然人直接對外投資。如果是以境內(nèi)企業(yè)身份設立的境外公司，這個就要看投資主體位于境內(nèi)哪個地區(qū)和境外公司的成立時間，不同的地區(qū)對于未批先設有不同的要求，具體可以咨詢境外投資備案王老師，給您出具完整合規(guī)的ODI審批方案。

境外企業(yè)（終目的地）能否披露終目的地為中國大陸？

終目的地不能為中國大陸，只能是后一級境外企業(yè)。

境內(nèi)企業(yè)收購一個離岸控股公司，該公司下有五個境外實體，應如何進行境外投資備案/核準？

《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）第八條規(guī)定，“《證書》是企業(yè)境外投資獲得備案或核準的憑證，按照境外投資終目的地頒發(fā)?！币虼?，應對五個境外實體分別申請一個證書。

金融機構(gòu)境外投資金融類業(yè)務應如何辦理境外直接投資外匯登記？

金融機構(gòu)境外投資提供相關金融主管部門和發(fā)改部門對該項投資的批注文件或無異議函等進行相應登記。

金融機構(gòu)用境內(nèi)自由利潤境外投資非金融類業(yè)務應該如何辦理境外投資備案或核準？

金融機構(gòu)若使用自由利潤境外投資非金融類業(yè)務，可向商務、發(fā)改部門提交申請文件，通過備案或核準后再去辦理境外直接投資外匯登記。

“境外再投資”定義：ODI主體“通過其境外控制的主體（設立時已完成備案/核準手續(xù)）開展境外再投資”。具體情形如下： ? 核準項目：投資敏感類項目； ? 備案項目：投資非敏感類項目：ODI主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保（注意：如果為ODI主體境外已控制的企業(yè)的自行盈利部分（即ODI備案/核準的投資款以外的營業(yè)收入）的資金再投資的，不屬于境外再投資備案范疇，不需要再投資備案?。。?/p>