銀行承兌匯票貼現業(yè)務本質上賺取的是時間差,企業(yè)想盡快把手上匯票變現,而不希望等到兌換期,銀行收取一定費用給予現金。對于按月給息的匯票,銀行會計算剩余的部分,對于金額不一樣的匯票,其貼現率區(qū)間也不一樣。
承兌匯票貼現利率是多少?因為每一張票據不一樣,加上銀行也不一樣。具體的銀行承兌貼現率難以確定且不固定。具體的銀行可咨詢商票圈平臺,這類票據價格實時變動的平臺上查看價格。也比較方便。
銀行辦理貼現業(yè)務
首先,持票人向匯票開戶行申請電子承兌匯票貼現的業(yè)務,銀行相關人員會根據電子承兌匯票持票人的業(yè)務類型和匯票自身情況做出是否接受業(yè)務的決定。
然后,銀行經理根據持票人情況結合此銀行規(guī)定利率向持票人作出業(yè)務報價,持票人接受此報價后,開戶行開始辦理業(yè)務,并且通知持票人做好辦理業(yè)務的準備。
銀行承兌匯票在交易過程中發(fā)揮了和貨幣資金一樣的支付功能,其在企業(yè)經營過程中代替貨幣資金參與了現金流是不爭的事實,但現行準則規(guī)定將銀行承兌匯票排除在現金流量表范疇之外,只有在銀行承兌匯票和貨幣資金發(fā)生轉換的時候才將其納入現金流量表,導致無法及時地反映企業(yè)經營狀況和償債能力。
企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票進行款項支付時,占用了銀行給予企業(yè)的融資授信額度,而銀行授信額度是銀行基于企業(yè)信用評級、資產狀況、經營情況和償債能力綜合評定后給予的,企業(yè)在授信額度內簽發(fā)銀行承兌匯票,應該視同籌資活動現金流入(簽票保證金作為企業(yè)銀行賬戶間轉款,現金流量表不做具體反映),同時根據支付款項的性質分別計入經營活動現金流出之“購買商品、接受勞務支付的現金”、投資活動現金流出之“購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金”。