商業(yè)匯票如何申請操作？

1、背書人通過網上銀行、銀行柜臺或其他電子終端登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，錄入背書申請的信息，使用背書人的數字證書加蓋電子簽名;

2、開戶行審核背書人的電子簽名，核驗通過后形成背書業(yè)務申請報文，并使用開戶行的數字證書加蓋電子簽名，然后發(fā)送至中國人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng);

3、人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對開戶行的電子簽名是否有效和背書人是否是票據的持有者進行檢查和核對，如確認無誤，就將申請報文轉發(fā)至被背書人開戶行的接入系統(tǒng);4、被背書人開戶行的接入系統(tǒng)對報文的有效性進行檢查后，將該申請信息通知或展示給被背書人，被背書人可以簽收或者駁回該背書申請，并加蓋自己的電子簽名;

5、被背書人開戶行的接入系統(tǒng)對背書人的電子簽章進行檢查，核驗通過后組成回復報文并加蓋開戶行的電子簽名，將回復報文發(fā)往人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng);

6、人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)核驗簽收報文的有效性后，如果為同意簽收的回復報文，那么將票據的所有人修改為被背書人并通知背書人;如果為駁回的回復報文，那么將駁回回復通知背書人。

電子承兌匯票越來越方便了，有網絡即可操作，它在快速改變著票據市場，企業(yè)融資渠道增加融資成本降低，經營成本也就降低了。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程詳細介紹

（一）、貼現(xiàn)業(yè)務受理

1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經理根據持票人提出的業(yè)務類型結合自身的貼現(xiàn)業(yè)務政策決定是否接受持票人的業(yè)務申請。

2、銀行客戶經理依據持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。

3、持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。其中包括：

·申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）；

·經辦人授權申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）；

·經辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經辦人、法定代表人身份證復印件；

·貸款卡原件及復印件；

·加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；

·填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；

·加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現(xiàn)憑證；

·銀行承兌匯票票據正反面復印件；

·票據后一手背書的票據復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。

4、清算崗位根據承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內網上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。

5、收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。

6、首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時賬戶）手續(xù)。

7、客戶經理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經理填寫票據收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據審核崗位；票據審核崗位在核對票據原件和票據收執(zhí)后，在票據收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、（1）客戶經理對客戶提供的票據交易文件進行初審，客戶經理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經理交各項跟單資料至風險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。

（2）、資金申報，客戶經理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。

（3）、票據審查，票據審核崗位對貼現(xiàn)票據進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經理票據瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據是否出具說明。票據審查崗位在審批書中簽字。

（4）、票據交易文件審查，風險審核崗位對票據交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經理票據跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。

（5）、數據錄入、貼現(xiàn)憑證制作，客戶經理在票據業(yè)務系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務數據，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

（6）、復核利息，計算實際劃款金額，票據審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的票據后，對剩余的票據根據交易文件審核后均合格的票據的貼現(xiàn)憑證、經有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。票據審核崗位在審批書中簽字。

（7）、簽批 ，客戶經理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或簽批人簽批。

（8）、合同蓋章 ，客戶經理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。

（9）、支付流程，客戶經理將依據填寫完整并經過終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調撥崗位，資金調撥崗位根據交易合同上的戶名、開戶行、賬號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。 票據審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據收執(zhí)，清算崗位根據資金調撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。

（10）、業(yè)務辦理完畢后 ，客戶經理將已加蓋轉訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。

（11）、信貸臺賬登記，業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺賬的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

對于銀行的一個承兌匯票來說，銀行的承兌匯票，它是需要根據銀行的一個管理來進行使用的，如果不符合他的一個銀行的管理的使用方法，那么很有可能那個承兌匯票，它的使用就會受到一定的問題，那么應該怎么樣去使用這個銀行的承兌匯票呢？一、銀行承兌匯票貼現(xiàn)是經營活動還是籌資活動

具有交易實質取得的銀行承兌匯票貼現(xiàn)取得的現(xiàn)金是屬于經營活動還是籌資活動?

根據企業(yè)會計制度問題解答四規(guī)定企業(yè)將銀行承兌匯票向銀行貼現(xiàn),如果約定銀行具有追索權應視同票據相關權利義務未轉移,應視貼現(xiàn)行為為向銀行融資取得短期借款.

該業(yè)務取得的現(xiàn)金流入從形式上來看屬于融資活動,但在現(xiàn)金流量表編制過程中企業(yè)會計準則要求將票據貼現(xiàn)利息作為經營性現(xiàn)金流入的減項,從這點規(guī)定是否可以理解為貼現(xiàn)款應作為經營性現(xiàn)金流入.且從實質意義來說該款項也是經營活動取得.

2008年部分公司年報中將該部分現(xiàn)金流在貼現(xiàn)時作為籌資活動現(xiàn)金流入,在票據到期時作為籌資活動現(xiàn)金流出,經營活動現(xiàn)金流入.其實在票據到期時公司并不產生現(xiàn)金流,個人意見該種處理可能是人為調節(jié)

收到電子銀行承兌匯票的到期兌現(xiàn)有什么風險？

網友提問：

我是一名公司的財務，想咨詢關于銀行承兌匯票的問題。收到財務公司的電子銀行承兌匯票的到期兌現(xiàn)有什么風險？

律師回復：

一般沒什么風險。銀行承兌匯票沒有什么風險，到期銀行會無條件兌現(xiàn)，反而是商業(yè)承兌匯票有風險。國內的財務公司是隸屬于大型集團的非銀行金融機構，從定義來看財務公司是金融機構，其開出的電子銀承承兌人也自然是財務公司。能成立財務公司的一般是具有相當經濟實力并且信用評級較高的集團下設，其開具的電子銀承可以說是以集團信用及財力作為擔保到期兌付的，風險當然比銀行電子銀承要高，但是一般是可接收的，畢竟大型集團的經濟實力一般是可信賴的。