信用證,是指銀行根據(jù)進口人(買方)的請求,開給出口人(賣方)的一種保證承擔支付貨款責任的書面憑證。在信用證內(nèi),銀行授權(quán)出口人在符合信用證所規(guī)定的條件下,以該行或其指定的銀行為付款人,開具不得超過規(guī)定金額的匯票,并按規(guī)定隨附裝運單據(jù),按期在指定地點收取貨物。
根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓,可分為:
①可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)。指信用證的受益人(受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔延期付款責任,承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”),或當信用證是自由議付時,可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行,將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(transferable),且只能轉(zhuǎn)讓一次。
②不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”,即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。
循環(huán)信用證(Revolving L/C)
指信用證被全部或部分使用后,其金額又恢復(fù)到原金額,可再次使用,直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下,恢復(fù)到原金額的具體做法有:
①自動式循環(huán)。每期用完一定金額,不需等待開證行的通知,即可自動恢復(fù)到原金額。
②被動循環(huán)。每期用完一定金額后,必須等待開證行通知到達,信用證才能恢復(fù)到原金額使用。
③半自動循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi),開證行未提出停止循環(huán)使用的通知,自第×天起即可自動恢復(fù)至原金額。
開證行
指接受開證申請人的委托開立信用證的銀行,它承擔保證付款的責任。
義務(wù):正確、及時開證;承擔性付款責任
權(quán)利:收取手續(xù)費和押金;拒絕受益人或議付行的不符單據(jù);付款后如開證申請人無力付款贖單時可處理單、貨;貨不足款可向開證申請人追索余額。
通知行
指受開證行的委托,將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行,它只證明信用證的真實性,不承擔其他義務(wù),是出口地所在銀行。
需要證明信用證的真實性;
轉(zhuǎn)遞行只負責照轉(zhuǎn)。