ＯＤＩ（對外直接投資）指的是國內(nèi)企業(yè)或團體在獲得相關(guān)管理部門的批準后，采用設(shè)立新企業(yè)、并購或參股等方式，在境外進行直接投資，主要目的是取得對境外企業(yè)的控制權(quán)。ＯＤＩ項目根據(jù)投資規(guī)模、行業(yè)和目標國家等不同因素，分為備案制和核準制兩種審批流程。

自２０１６年１１月以來，由于匯率波動的影響，對于境外投資項目的審查變得更加嚴格。相關(guān)審批機構(gòu)要求投資方提交一系列詳細的前期工作文件，包括盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、投資資金來源的詳細說明以及投資環(huán)境的分析評價等。通過這些資料，審批部門能夠?qū)ν顿Y項目進行的審核與評估。

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相關(guān)法規(guī)

《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委〔２０１７〕１１號）

《境外投資管理辦法》（商務(wù)部〔２０１４〕３號）

《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔２０１５〕１３號）

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鼓勵發(fā)展＋“負面清單”

根據(jù)《辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》，ＯＤＩ采取鼓勵發(fā)展＋“負面清單”的模式。

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ＯＤＩ備案流程

在ＯＤＩ備案的實踐中，商務(wù)主管部門和發(fā)改委的境外投資審查原則上是獨立進行的，可同時發(fā)起并單獨提交。

一旦獲得發(fā)改委頒發(fā)的核準文件或備案通知書，以及商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》，境內(nèi)主體便可以前往銀行進行外匯登記。

若投資金額超過５００萬美金，則需上報外管部門。外管部門會對境內(nèi)企業(yè)進行審查，并發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。通常，ＯＤＩ備案的完整周期約為３個月。

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境外投資核準／備案申報分類

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不辦理ＯＤＩ備案有哪些不良影響

１、資金進出受限

完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實現(xiàn)資金出／入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。

２、無法完成返程投資

若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ＯＤＩ備案手續(xù)，則無法完成返程投資。

３、無法享受政府補貼和獎勵

若未辦理ＯＤＩ備案手續(xù)，境內(nèi)企業(yè)無法享受我國政府相關(guān)補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?！睉?yīng)訴補貼等。

４、被責令改正

如果投資方?jīng)]有按照規(guī)定進行備案，有可能會被相關(guān)機構(gòu)責令改正，并要求進行相應(yīng)的整改。

５、罰款

如果投資方違反了相關(guān)法規(guī)，相關(guān)機構(gòu)有權(quán)處以罰款，罰款數(shù)額根據(jù)違規(guī)情況嚴重程度而定。

６、處理不予批準申請

投資方?jīng)]有按照規(guī)定進行備案的話，相關(guān)機構(gòu)可能會拒絕或者延遲處理投資申請。

７、經(jīng)濟損失

由于沒有進行備案或者備案不符合法規(guī)規(guī)定，投資方可能會面臨經(jīng)濟損失，例如不能享受相關(guān)優(yōu)惠政策，或者被要求支付更高的稅費等。