企業(yè)在什么情況下要做ODI備案？

海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè)

當企業(yè)計劃在海外進行直接投資、并購項目或擴大現(xiàn)有業(yè)務時，需要通過銀行向境外項目匯款。根據(jù)中國現(xiàn)行法規(guī)，銀行在處理此類跨境資金流動時，會要求企業(yè)提供ODI備案文件作為合法依據(jù)。

國外子公司開立銀行賬戶

若企業(yè)在海外設立子公司，并打算為其在當?shù)劂y行開戶，部分情況下，當?shù)劂y行會要求提供來自中國母公司的ODI備案證書，以此證明資金來源的合法性，從而允許開戶并接收來自中國的初始投資款項。

返程投資

當中國企業(yè)先在海外設立子公司，再通過該子公司回流資金至國內(nèi)成立外商獨資企業(yè)（WFOE）或其他形式的外資企業(yè)時，國內(nèi)銀行在辦理相關外匯手續(xù)時，會要求提供初的ODI備案文件，以確認資金流向的合規(guī)性。

海外上市（紅籌/VIE架構搭建）

許多中國企業(yè)在籌備海外上市時，會采用紅籌結構或VIE（Variable Interest Entity）架構。這些架構的搭建往往涉及復雜的跨境資金流動和股權安排，進行ODI備案能幫助企業(yè)更順利地完成上市前的準備工作，同時也便于未來的資本運作和投資退出。

跨境電商業(yè)務開展

對于有大額資金出入境需求的跨境電商公司，為了保證業(yè)務的合規(guī)性和穩(wěn)定性，進行ODI備案是轉(zhuǎn)型為合法跨境貿(mào)易主體的必經(jīng)之路。這不僅有助于企業(yè)避免潛在的法律風險，還能在一定程度上簡化跨境支付流程，提升交易效率。

ODI的申請條件

1. 符合“境外投資”定義

境內(nèi)企業(yè)通過新設、并購和其他方式，在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為

2. 符合主體和成立時間要求

主體需是我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的財務報表和審計報告，很難通過審批部門的核準或備案

3. 符合股東背景、資金來源、投資真實性要求

具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源，（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，通過審查的概率才會高！

符合財務要求

建議凈資產(chǎn)回報率是高于5%，同時資產(chǎn)負債率低于70%，且近一年第三方會計事務所出具的審計報告不要出現(xiàn)虧損。

ODI備案流程

1. 發(fā)改委立項：

向發(fā)改委提交項目信息和申請材料，包括項目基本情況、投資計劃、可行性研究報告等。

境內(nèi)投資者需簽署所需的法律文件。

發(fā)改委會對項目進行審核，符合條件的將給予核準或備案，發(fā)放相應的核準文件或備案通知書。

2. 商務部審批發(fā)證：

向商務部門提交申請材料，包括企業(yè)基本信息、境外投資計劃等。

商務部審批后，將發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，證書有效期通常為兩年，企業(yè)需在此期限內(nèi)在境外開展投資。

3. 外匯管理局備案：

在銀行完成外匯登記，銀行作為外匯管理局的代理機構，進行外匯審核。

投資金額達到一定規(guī)模（如500萬美元以上）的，還需向外匯管理局報告。

外管局審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

ODI備案流程復雜且耗時，涉及多個政府部門的審批和大量的文件準備工作 ，可能需要2-3個月甚至更長時間。所以建議選擇有經(jīng)驗的專業(yè)機構來協(xié)助處理ODI備案，不僅可以節(jié)省時間，還能提高通過審批的可能性。