什么是ODI備案？

ODI備案是指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的投資行為。

簡單來說，境內(nèi)機構投資港澳臺地區(qū)或其它國家和地區(qū)的企業(yè)時，無論是新設公司還是并購股權，只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經(jīng)營管理權的，就需要去相關部門進行境外投資備案。這里的“相關部門”主要包括：商務部門、發(fā)改委和外管局（銀行）三大部門，而境內(nèi)機構只有完成ODI備案，并從前述部門分別取得《企業(yè)境外投資證書》、《境外項目投資備案通知書》和《境外直接投資外匯登記證》后才能實現(xiàn)海外公司的合法設立、資金的合規(guī)出境等目的。相關部門的監(jiān)管重點及相關法規(guī)如下圖所示：

二、為什么要辦理ODI備案

在回答“為什么要辦理ODI備案”這個問題之前，我們需要了解的是，在哪些情況下我們需要境內(nèi)機構出示ODI備案文件，實務中常見的情形有：

1、境內(nèi)機構對外投資時，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；

2、境內(nèi)機構的國外子公司在開立當?shù)氐你y行賬戶時，當?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為款，那么，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意匯款到境外；

3、如果境內(nèi)機構在海外設立的子公司，有再返回國內(nèi)設立外資企業(yè)的需求，在國內(nèi)新設外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

4、境內(nèi)機構投融資需求較大，需要合并財報時，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務并表。

什么樣的活動需要進行ODI 備案

中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)(以下稱“投資主體”)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)理管理權及其他相關權益的投資活動。

前款所稱投資活動，主要包括點不限于下列情形：

(一)獲得境外土地所有權、使用權等權益;

(二)獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權等權益;

(三)獲得境外基礎設施所有權、經(jīng)營管理權等權益;

(四)獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權、經(jīng)營管理權等權益;

(五)新建或改擴建境外固定資產(chǎn);

(六)新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;

(七)新設或參股境外股權投資基金;

(八)通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。