1. 企業(yè)有海外上市需求

對(duì)于有計(jì)劃到海外上市的企業(yè)，如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式，進(jìn)行境外投資備案（ODI）是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運(yùn)作的便利性，為未來(lái)投資退出提供方便，同時(shí)也是基于稅務(wù)方面的考量，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。

2. 海外直接投資并購(gòu)及擴(kuò)張需求

企業(yè)計(jì)劃在海外進(jìn)行直接投資、并購(gòu)或與現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)張時(shí)，銀行在處理相關(guān)匯款業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件，這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。

3. 海外子公司返程投資

國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司計(jì)劃再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資公司，當(dāng)這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來(lái)源合法性的重要措施。

4. 國(guó)外子公司開銀行賬戶

當(dāng)企業(yè)在海外設(shè)立的子公司需要在當(dāng)?shù)亻_立銀行賬戶時(shí)，銀行可能會(huì)要求內(nèi)地母公司向該賬戶匯入一筆款項(xiàng)作為資金，在此情況下銀行會(huì)要求內(nèi)地母公司提供ODI備案證書，以確保資金的合規(guī)性。

5. 跨境電商開展業(yè)務(wù)

對(duì)于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言，進(jìn)行ODI備案是實(shí)現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型的必然選擇。通過(guò)ODI備案，企業(yè)可以確保資金在跨境流動(dòng)中的合規(guī)性，降低因違規(guī)操作而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)境外投資的監(jiān)管主體

1. 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)/省級(jí)政府發(fā)展改革部門：《企業(yè)境外 辦法》第六條 “國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，履行境外投資主管部門職責(zé)，根據(jù)維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家的需要，對(duì)境外投資進(jìn)行宏觀指導(dǎo)、綜合服務(wù)和全程監(jiān)管?！?/p>

什么是境外直接投資

01 境外直接投資的定義

境外投資（Overseas Direct Investment，簡(jiǎn)稱“ODI”）在我國(guó)不同法規(guī)中的規(guī)定也有所不同，主要有以下兩個(gè)釋義：

商務(wù)部《境外 辦法》（商務(wù)部【2014】3號(hào)）：本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

發(fā)改委《企業(yè)境外 辦法》（發(fā)改委【2017】11號(hào)）：本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。