（一）境外投資中的異常行為認定

根據相關部門負責人在答記者問中提出的監(jiān)管傾向，企業(yè)如存在以下境外投資行為，通常會被認定為存在異常情況并容易受到監(jiān)管部門重點關注：

1.部分企業(yè)的實際境外投資項目與其境內母公司主營業(yè)務相去甚遠，不存在任何相關性；

2.部分企業(yè)在境外的實際投資規(guī)模遠大于投資主體，境內母公司的注冊資本，母公司財務報表反映的經營狀況難以支撐其在境外投資的子公司，即“母小子大”；

3.為實現(xiàn)境內資產迅速對外轉移出境，部分投資人設立一個“空殼公司”作為投資主體專門進行境外投資，在境內無任何其他經營活動，造成成立不足數月的企業(yè)，在無任何實體經營的情況下開展境外投資活動的現(xiàn)象。該投資主體在資金順利出境后可能通過減持或其他手段退出投資項目，達到“快設快出”的目的，致使投資主體的設立成為境外投資流程中的工具。

4.部分企業(yè)的投資款來源異常，涉嫌個人向境外非法轉移資產和地下錢莊等非法經營活動。

ODI備案過程詳解

1.項目申報：企業(yè)向所在地省級商務主管部門提交投資項目備案申請，并提交相關材料。

2.審核審批：省級商務主管部門對申報材料進行審核，并根據實際情況逐級上報至商務部等中央主管部門進行審批。

3.資金匯出：在獲得備案證書后，企業(yè)可按照相關規(guī)定辦理資金匯出手續(xù)，將投資資金匯往境外。

哪些情況需要做ODI備案

1、境內母公司控股成立香港子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關ODI證書；

2、香港子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具相關ODI證書；

3、成立外商投資企業(yè)（WFOE），開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關ODI證書；

4、香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關ODI證書；

5、境內母公司控股成立香港公司，無資金往來的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關ODI證書。