企業(yè)需要辦理ODI備案的原因

1.資金出境需求

境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外投資時(shí)，有匯款到境外的需求，銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會(huì)同意進(jìn)行匯款操作。如果未辦理ODI備案，資金將無(wú)法通過(guò)銀行合法匯出。

2.境外子公司銀行開(kāi)戶

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立子公司后，子公司在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立銀行賬戶時(shí)，銀行可能會(huì)要求境內(nèi)母公司先打一筆款項(xiàng)作為款。此時(shí)，境內(nèi)母公司需提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì)同意匯款至境外。

3.境外子公司返程投資

如果境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外子公司有返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求，在國(guó)內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開(kāi)立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前境內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件。未來(lái)境外主體所獲利潤(rùn)若無(wú)法返回境內(nèi)，將影響企業(yè)海外上市進(jìn)程。

哪些公司需要ODI備案?

1、境內(nèi)母公司控股成立香港子公司，母公司對(duì)子公司打投資款時(shí)銀行要求出具相關(guān)ODI證書(shū)；

2、香港子公司利潤(rùn)匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時(shí)要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書(shū)；

3、成立外商投資企業(yè)（WFOE），開(kāi)設(shè)資金本賬戶時(shí)，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)；

ODI備案的申請(qǐng)條件：

符合境外投資的定義，即境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外擁有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)；

符合主體和成立時(shí)間要求，即企業(yè)需在境內(nèi)依法成立，且成立時(shí)間需滿一年，以便提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告；

符合股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性的要求，明確境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源，以及境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性；

符合財(cái)務(wù)要求，建議凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，且近一年內(nèi)無(wú)虧損。

4、香港公司開(kāi)設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)；

5、境內(nèi)母公司控股成立香港公司，無(wú)資金往來(lái)的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)