簡單來說，境內(nèi)機構投資港澳臺地區(qū)或其它國家和地區(qū)的企業(yè)時，無論是新設公司還是并購股權，只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經(jīng)營管理權的，就需要去相關部門進行境外投資備案。

ODI投資備案流程主要涉及三個部門，分別是：

商務部、發(fā)改委以及外匯管理局。

商務部門：境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務部門或具備省級審批特權的計劃單列市、經(jīng)濟區(qū)或特殊園區(qū)提交備案材料，商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

發(fā)改委：同時向發(fā)改委提交備案所需材料，并由其為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。

特定境外個人、具有雙重身份的境內(nèi)個人，以境內(nèi)資產(chǎn)或權益向境外特殊目的公司出資。

①具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外居民身份和其他國籍者)的境內(nèi)公民又稱境內(nèi)個人

②特定境外個人——即無中國境內(nèi)合法身份證件但因經(jīng)濟利益關系在中國境內(nèi)習慣性居住的個人。

如其以境外資產(chǎn)或權益向境外特殊目的公司出資，不需要辦理37號文登記;反之，如其以境內(nèi)資產(chǎn)或權益進行出資，仍應當辦理37號文登記;

③具有雙重身份的境內(nèi)個人一視同上述特定境外個人管理

這里所說的雙重身份，主要是指同時擁有境內(nèi)合法身份證件和境外(含港澳臺)合法身份證件的個人，通常理解為境外居留權利。