小規(guī)模納稅人增值稅申報流程：

1.先登錄電子稅務(wù)局，進入電子稅務(wù)局后，點擊申報繳納。

2.進入納稅申報界面后，點擊適合小規(guī)模納稅人的增值稅填寫申報表。

3.進入申報表界面，開始填寫申報表。小規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫在第10行或第11行。第10行是企業(yè)填寫的，第11號是個體經(jīng)營者填寫的，第9行為的總額。

4.填寫免稅收入后，填寫免稅金額。小規(guī)模納稅人的免稅額填寫在第18行或第19行。第18行是企業(yè)填寫的，第19行是個體經(jīng)營者填寫的。第17種行為的總額

5.填寫收入和免稅額后，后填寫應(yīng)繳納的稅款。小規(guī)模納稅人不開具增值稅專用發(fā)票的，終應(yīng)繳納的稅款為零，報表第20行.第二行可以填零。

6.填寫數(shù)據(jù)后，還需要填寫表的末尾。選擇是否在表的末尾，代表企業(yè)內(nèi)部的人員。選擇是否自行申報后，填寫申請人的身份證號碼。

7.后檢查申報表，包括表末填寫的金額和數(shù)據(jù)。檢查正確后，單擊申報。點擊申報后，小規(guī)模納稅人成功申報免征增值稅。

增值稅申報比較注意事項

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅納稅申報表》〔2018〕94號)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)增值稅納稅申報比較管理程序的通知》(試行)>〔2017〕124)執(zhí)行時間從2018年3月1日調(diào)整為2018年5月1日。因此，近，小規(guī)模增值稅納稅人在納稅申報時，在原申報流程的基礎(chǔ)上增加了申報比較監(jiān)控，財稅朋友要注意。

小規(guī)模納稅人加入申報比較后的申報順序一般類似于一般納稅人的申報順序，必須在申報前復(fù)制。符合上述范圍的納稅人在申報時，必須在申報前上傳稅務(wù)控制設(shè)備的發(fā)票數(shù)據(jù)。如果他們不復(fù)制納稅申報表，他們就不能提交申報數(shù)據(jù)。同時，申報系統(tǒng)還增加了邏輯驗證關(guān)系，請在申報時如實填寫，并根據(jù)系統(tǒng)提示準確完成申報。如果系統(tǒng)仍有異常提示，為確保按時申報，可選擇通過“強制申報”功能完成申報。如有其他問題，可聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)。