工程擔(dān)保作為信用擔(dān)保，其作用在于為風(fēng)險(xiǎn)難于識(shí)別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進(jìn)工程建設(shè)合同的簽訂和履行。通過將工程建設(shè)全生命周期中的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移回風(fēng)險(xiǎn)源，工程擔(dān)保能夠促進(jìn)債務(wù)人增強(qiáng)履約自律，從而保證合同履行。

從連帶責(zé)任保證人視角出發(fā)，擔(dān)保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時(shí)也面臨著來自被保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的，工程擔(dān)保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風(fēng)險(xiǎn)展開。

按照作用階段，工程擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以分為保前和保后兩個(gè)階段：保前風(fēng)險(xiǎn)審查是在承保前對于擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的調(diào)查與評審，保后風(fēng)險(xiǎn)把控是在承保后對于擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的跟蹤與控制。

其中，保前風(fēng)險(xiǎn)審查通過資料審核和實(shí)地調(diào)查對擔(dān)保申請人及其擔(dān)保項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，從而對不符條件的被擔(dān)保人予以拒保，并為保后風(fēng)險(xiǎn)把控打下基礎(chǔ)。其事前把關(guān)的關(guān)鍵作用，對于擔(dān)保主體開展工程擔(dān)保業(yè)務(wù)而言至關(guān)重要。

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工程擔(dān)保的保前風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)

通過資料審核與實(shí)地調(diào)查交叉驗(yàn)證，承保前擔(dān)保主體應(yīng)把握資信風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與履約風(fēng)險(xiǎn)。

資信風(fēng)險(xiǎn)：1）業(yè)主資信狀況：復(fù)核銀行征信情況，查驗(yàn)無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔(dān)保保函情況等；2）承包商資信狀況：核驗(yàn)營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔(dān)保保函情況等。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：1）審查項(xiàng)目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風(fēng)險(xiǎn)；2）審查反擔(dān)保協(xié)議，確保反擔(dān)保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權(quán)屬明晰；3）對比招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同等資料，明確是否有預(yù)付款、資金墊付需求等項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

履約風(fēng)險(xiǎn)：1）財(cái)務(wù)狀況：通過前一年度或當(dāng)期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)測財(cái)務(wù)狀況在長期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；2）運(yùn)營狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所以把握組織結(jié)構(gòu)與管理能力，梳理在建工程項(xiàng)目數(shù)量以評估是否有余力承接新項(xiàng)目；3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

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銀行保函、擔(dān)保保函、保險(xiǎn)保函

保前風(fēng)險(xiǎn)審查對比

基于不同的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)模式，三大擔(dān)保主體的保前風(fēng)險(xiǎn)審查工作各有側(cè)重。

銀行保函：關(guān)注客戶信用

銀行以出具保函的形式承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進(jìn)交易的信用支持活動(dòng)。由于銀行將工程擔(dān)保視為普通的信貸業(yè)務(wù)，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質(zhì)和信用實(shí)行授信制度與保證金制度。

如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔(dān)?！?，授信額度是銀行依據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟(jì)狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質(zhì)和信用而定。

不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時(shí)多考慮申請人本身資質(zhì)如業(yè)績、信用和實(shí)力，較少考慮工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高低。另外，工程擔(dān)保作為銀行的表外業(yè)務(wù)，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會(huì)參與項(xiàng)目過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

保險(xiǎn)保函：關(guān)注保險(xiǎn)標(biāo)的與客戶信用

保險(xiǎn)保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)審核，以決定是否接受承保這一風(fēng)險(xiǎn)的過程。其主要內(nèi)容包括投保人資格審核、投保人信譽(yù)審核、保險(xiǎn)標(biāo)的審核、保險(xiǎn)金額&費(fèi)率審核等。

不同于銀行重點(diǎn)關(guān)注客戶信用，保險(xiǎn)業(yè)更多關(guān)注保險(xiǎn)標(biāo)的狀況、客戶信用道德水平和財(cái)務(wù)背景等：一方面會(huì)依據(jù)公司核保政策進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估，另一方面會(huì)通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項(xiàng)目執(zhí)行情況評估被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)。

值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司聘請第三方專業(yè)技術(shù)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核保前的初始檢查：保險(xiǎn)公司將初始檢查的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行核保分析，以確定承保條件與承保價(jià)格。

（《湖北省關(guān)于開展建設(shè)工程履約保證綜合保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的通知》）

擔(dān)保保函：較為寬松

根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔(dān)保保函又分為分離式銀行保函和一般擔(dān)保保函。其中，擔(dān)保公司在與銀行合作提供工程擔(dān)保的模式中，主要通過委托擔(dān)保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風(fēng)險(xiǎn)審查。

在獨(dú)立承保工程擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司的保前調(diào)查審核一般包括保前調(diào)查、初審和評審會(huì)評審三個(gè)環(huán)節(jié)，主要審查被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、抵押物及貸款用途以及負(fù)責(zé)人征信等情況。

然而囿于資金實(shí)力和業(yè)務(wù)成熟度限制，普通建設(shè)工程擔(dān)保公司往往更依賴反擔(dān)保措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，因此在保前風(fēng)險(xiǎn)審查中較多采取寬松策略。

提前規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是所有擔(dān)保主體的共同追求。保前審查作為認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)所在的關(guān)鍵步驟，應(yīng)該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)上被同樣重視。只有有效防范承保風(fēng)險(xiǎn)，才能推動(dòng)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)順利發(fā)展。